Налог усн доходы минус расходы 2019 в ленинградской области

Ставки УСН в Ленинградской области с 01.01.2018 г.

Ставка УСН (Ленинградская область)

С 01.01.2018 г. в Ленинградской области действуют новые налоговые ставки УСН. Они установлены законом Ленобласти от 16.10.17 № 65-ОЗ. В этой статье мы расскажем, какие ставки УСН применяются в Ленинградской области.

Ставки УСН в Ленобласти с 01.01.2018 г.

Размер ставки УСН зависит от выбранного режима упрощенки, вида деятельности и статуса налогоплательщика (компания или ИП).

В отношении УСН действует несколько ставок (0 %, 1 %, 3 %, 5 %, 6 %).

Законом № 65-ОЗ, текст которого приведен ниже, установлено правило, что если налогоплательщик в режиме УСН (доходы) не подпадает под специальную ставку, то применяется общая ставка, предусмотренная п. 1 ст. 346.20 НК РФ, то есть 6 %.

В отношении режима УСН (расходы) действует ставка 5 %. Она введена с 01.01.16 г. Законом Ленобласти № 73-ОЗ от 20.07.2015 г.

Ставка УСН (доходы) 3 %

С 01.01.2018 г. по ставке 3 % налог на УСН платят компании и предприниматели, ведущие деятельность в режиме УСН (доходы) по следующим направлениям:

Ставка УСН (доходы) 1 %

По ставке 1 % налог УСН платят компании и предприниматели, работающие в режиме УСН (доходы) по таким видам деятельности.

Ставка УСН 0 % (налоговые каникулы)

Для предпринимателей в Ленобласти введены налоговые каникулы. С 01.01.2018 г. их можно применять по видам деятельности, обозначенным в приложении к закону № 78-ОЗ (в редакции закона № 65-ОЗ).

Как узнать ставку УСН в своем регионе?

Кофе-пауза: Чем занялась седьмая сестра?

Ваши варианты пишите ниже в комментариях.

Оптические иллюзии: круги-невидимки

Смотрите на черный крестик в центре и постепенно появится зеленый кружок, а розовые круги исчезнут. Заодно сделаете упражнение для глаз.

«Налоговые каникулы» в Ленинградской области пользуются популярностью

Налоговые льготы для предпринимателей – одна из самых действенных мер поддержки. Предприятия малого и среднего бизнеса Ленинградской области, применяющие упрощенную систему налогообложения («доходы минус расходы») платят налог по сниженной ставке – 5% вместо установленных законом 15%. Для приоритетных видов деятельности – таких как сельское хозяйство, производство пищевых продуктов, услуги дошкольного образования, производство изделий народных художественных промыслов и ремесел, вязаных и трикотажных изделий и других Правительством региона ставка налога снижена до 1% и 3%. Льготные ставки дают возможность предприятиям снизить налоговую нагрузку и способствуют созданию новых бизнесов и новых рабочих мест.

Среди начинающих пользуются популярностью «налоговые каникулы» – они действуют для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей и позволяют применять нулевую налоговую ставку в течение 2 лет (двух налоговых периодов) предпринимателям в производственной, социальной, научной сферах и в сфере бытовых услуг населению. По данным 2017 года, «налоговыми каникулами» воспользовались в 2 раза больше предпринимателей, чем в предыдущем 2016 году. Самым популярным направлением стали услуги в области IT-технологий и информационных продуктов. Нулевая ставка максимально выгодна для тех, кто занимается репетиторством, предоставлением медицинских, автотранспортных, экскурсионных услуг, пошивом одежды, ремонтом мебели.

Справка. В Ленинградской области действуют свыше 64 тысяч субъектов малого и среднего предпринимательства, что превышает показатели 2016 года почти на 4,5%. На предприятиях малого бизнеса в регионе трудится более 160 тысяч человек, а в целом по России – более 16 млн человек.

Напомним, что Президент Российской Федерации Владимир Путин 7 мая 2018 года подписал Указ «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» и поручил правительству обеспечить к 2024 году увеличение численности занятых в сфере малого и среднего предпринимательства в России, включая индивидуальных предпринимателей, до 25 млн человек, это почти в 1,6 раза больше, чем в настоящее время.

Другие публикации:  Трудовой кодекс компенсация при сокращении штатов

Предпринимателям Ленобласти снизили ставку налога по УСН в несколько раз

Новость для всех предпринимателей, зарегистрированных в Ленинградской области. Власти региона снизили ставки налогов для пользователей УСН в несколько раз. У многих ИП со следующего года появится право платить 3 и даже 1 процент.

Депутаты Законодательного собрания Ленобласти одобрили сразу в трех чтениях поправки в региональный закон о ставках налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Как сообщает пресс-служба Заксобрания, для некоторых предпринимателей, которые выбрали объектом налогообложения доходы, будут снижены ставки налогов. В частности, 3 процента смогут платить ИП, осуществляющие один/несколько из 20-ти различных видов экономической деятельности. Речь идет о малых бизнесменах, занимающихся:

  • сельским хозяйством;
  • рыболовством и рыбоводством;
  • оказанием услуг экскурсоводов и гидов;
  • оказанием услуг в сфере дошкольного образования;
  • предоставлением санаторно-курортных услуг;
  • предоставлением социальных услуг престарелым и инвалидам.

Кроме того, с 1 января 2018 года запланировано снижение ставки налога до 1% для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области ремесел и народных художественных промыслов, а также реализации ремесленных товаров и производства школьной формы.

Почему это важно?

Власти Ленобласти подсчитали, что из-за снижения налогов бюджет может недополучить порядка 4,5 млн рублей. Однако здесь уверены, что этого не случится, поскольку у пользователей льгот появятся дополнительные оборотные и инвестиционные средства, что позволит компенсировать убытки.

Что касается пользы для предпринимателей, то о ней и говорить нечего. Любые послабления со стороны государства для малого бизнеса очень выгодны.

Поправки в действующее законодательство должен утвердить глава региона. Предприниматели, зарегистрированные в Ленобласти, которые сейчас пользуются УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», могут с начала следующего года изменить объект налогообложения. Для этого им необходимо до 31 декабря 2018 года в письменной форме уведомить о своем решении налоговый орган.

Добро пожаловать!

Знакомства и общение по интересам.

Комментарий успешно передан.

Сообщение было успешно добавлено на ваш график!

Вы достигли своего предела 5000 друзей!

Ошибка размера файла: файл превышает допустимый предел (46 MB) и не может быть загружен.

Не удалось загрузить файл. Этот тип файла не поддерживается.

Изменения по УСН 2019

Светлана Петрухина
заместитель руководителя группы внутреннего аудита, контроля и методологии

С 2017 года упрощенная система налогообложения стала доступна большему числу компаний. Многие из тех, кто еще год назад и помышлять не мог об «упрощенке», меняют общую систему налогообложения на данный спецрежим, поскольку теперь работать на УСН могут компании с годовым доходом до 150 млн рублей.

Для тех, кто еще не решился испытать на собственном бизнесе все «бонусы» работы на «упрощенке», мы подготовили данную публикацию. Не исключено, что переход на УСН – это то, что нужно для вашей компании.

Плюсы и минусы УСН

Переход на УСН имеет свои плюсы:

Ограничения по переходу на УСН в 2019 году

К сожалению, далеко не все ООО и ИП могут работать на таком выгодном налоговом режиме, как «упрощенка». Имеются определенные условия перехода на УСН в 2019 году: лимит доходов, ограничение по численности сотрудников, стоимости основных средств и т.д..

Итак, критерии перехода на УСН – 2019:

  • У компании нет филиалов.
  • Средняя численность сотрудников – до 100 человек.
  • Доля участия других организаций – не более 25%.
  • Лимит перехода на УСН в 2019 году по доходам.
    Доходы за 9 месяцев 2018 года (без НДС) – не превышают 112,5 млн руб. Под доходами в данном случае понимается сумма доходов от реализации и внереализационных доходов.
  • Остаточная стоимость основных средств на 1 января 2019 года – не более 150 млн руб.
Другие публикации:  Сложная ортопедическая обувь компенсация

Переход на УСН в 2019 году

Переход на УСН для ООО и ИП носит уведомительный порядок, т.е. подавать заявление на переход на УСН не нужно, достаточно представить уведомление о переходе на УСН.

В то же время сообщить о переходе на УСН надо обязательно, иначе могут быть проблемы с применением этого спецрежима. Налоговики подходят к этому формально, и если компания либо ИП решили работать на «упрощенке», но не уведомили об этом свою ИФНС, то в спорах по поводу даначисления налогов таким «молчунам» суды встают на сторону налоговиков. Судьи, как и налоговики, полагают, что в данном случае компания (ИП) считается плательщиком налогов по общей системе. Другими словами, когда налоговики доначислят налог на прибыль, НДС и другие налоги по общей системе, оспорить доначисления в суде не получится.

Уведомление о переходе на УСН можно представить в инспекцию:

  • на бумаге (рекомендуемая форма утверждена Приказом ФНС РФ от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@ ). Отметим, что компания вправе подать уведомление и в произвольной форме с учетом требований Налогового кодекса (см. ст. 346.13 Налогового кодекса РФ);
  • в электронном виде (формат утвержден Приказом ФНС РФ от 16.11.2012 № ММВ-7-6/878@ ).

Особенности перехода на УСН в 2019 году

Уведомление о переходе на УСН с 1 января 2019 года надо представить в ИФНС не позднее 31 декабря 2018 года.Таким образом, срок перехода на УСН ограничен.

Уведомлять налоговые органы о продолжении применения УСН на следующий год уже не нужно.

Обратите внимание, что переход на УСН с середины года невозможен!

Какой объект выбрать ООО: «доходы» (УСН-6) или «доходы минус расходы» (УСН-15)?

В подаваемом уведомлении необходимо указать объект налогообложения. Какой же из двух объектов выбрать?

  • Объект «доходы» (УСН-6) более выгоден, если расходы компании не очень велики, либо они не уменьшают налоговую базу по УСН.
  • Если же затраты существенны и при этом на них можно будет уменьшить базу по «упрощенному» налогу (напомним, что перечень «упрощенных» расходов является закрытым), то выгоднее применять УСН с объектом «доходы минус расходы».

Выбранный объект уже нельзя будет изменить в течение 2019 года.

Важно!

Как показывает практика, если расходы составляют более 60-70% от доходов, то выгоднее применять объект «доходы минус расходы», если же меньше – объект «доходы» будет предпочтительней.

Уведомление о переходе на УСН подали. Что дальше?

Переход на УСН носит уведомительный характер. Какого-то специально оформленного разрешения о применении «упрощенки» нет, поэтому ждать ответа-согласия от ИФНС не нужно.

Если компания хочет убедиться в том, что ИФНС знает о применяемом спецрежиме, можно направить запрос в инспекцию. Налоговики в 30-дневный срок подтвердят факт применения «упрощенки». Такое уведомление обычно требуют контрагенты, чтобы убедиться в том, что компания не платит НДС.

Можно ли отменить переход на УСН?

Иногда планы меняются, и компания сначала подает уведомление о переходе на УСН, а потом все же остается на общей системе налогообложения. Что делать в такой ситуации?

По мнению налоговиков, организация обязана уведомить о своем новом решении ИФНС до 15 января года, с которого планировалось применение УСН. Подобный вывод сделан на основании п. 6 ст. 346.13 Налогового кодекса, несмотря на то, что в этой норме речь идет о плательщиках, уже работающих на «упрощенке» и захотевших перейти на иной режим налогообложения с начала календарного года.

Итак, если компания так не поступит, она, по убеждению ведомств, не сможет в 2019 году применять общую систему налогообложения. Правда, судьи мнение налоговиков не поддерживают. Но судебные разбирательства никому не нужны, поэтому мы советуем все же уведомить ИФНС об изменении своего первоначального решения.

Налоговая подготовка к «упрощенке»

Одним из сложных вопросов при переходе на УСН остается вопрос выполнения специальных требований Налогового кодекса.

Важно!

Подробнее о том, как без финансовых потерь сменить систему налогообложения, читайте в публикации нашего блога «Переход на УСН: как сменить общую систему (ОСНО) на «упрощенку» и не переплатить налоги».

Другие публикации:  Образец написания рекламации

При переходе на УСН с общей системы налогообложения ООО должно выполнить несколько правил:

  1. Включить в базу по единому налогу на дату перехода суммы, полученные до 31 декабря 2018 в оплату по договорам, которые будут исполнены после перехода на УСН.
  2. Переход с ОСНО на УСН: особенности НДС
    В 4 квартале 2018 года необходимо восстановить НДС по основным средствам, нематериальным активам и материально-производственным запасам. Восстанавливаются суммы налога в размере, ранее принятом к вычету (а в отношении ОС и НМА – в размере суммы, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки). Восстановленный налог принимается в составе прочих расходов.
  3. Если компания получила аванс и уплатила с него НДС, а соответствующие товары (работы, услуги) будут отгружены (выполнены, оказаны) уже в периоде применения «упрощенки», следует вернуть покупателям НДС с подобных авансов. Такой налог можно будет принять к вычету в IV квартале 2018 года, правда, только при наличии документов, подтверждающих факт возврата НДС.
  4. Если были созданы резервы или оценочные обязательства, то их остатки необходимо учесть в составе внереализационных доходов.

Так или иначе, но переход на УСН имеет свои плюсы и минусы. Для вашего удобства мы свели их в таблицу.

УСН ставки 2018-2019 при УСН доходы (и доходы-расходы)

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок.. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

При УСН доходы минус расходы установлена процентная ставка налога 15%. С 1 января 2009 года местными постановлениями регионов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков или на весь регион независимо от категорий.

Регионы в рамках налоговых каникул для новых ИП могут снижать ставку УСН до 0%.

Регионы могут с 2016 года снижать до 1 процента ставку налога УСН доходы(раньше не могли). До 3 процентов(было до 5%) — ставку УСН для «доходы минус расходы»(с 2017 по 2021 год). Поэтому в эту таблицу ниже важно посмотреть всем, на любом режиме.

Ставки регионов 2018-2019

Здесь можно рассчитать УСН и отправить через интернет (от 325 р./мес). Пробный бесплатный период 30 дней. А если у вас нулевая отчетность, то заполнение и отправка декларации УСН для вас будет абсолютно бесплатно .

Актуальные ставки вы найдете на сайте налоговой(для УСН доходы и УСН доходы-расходы). По регионам тут ссылки:

Может вы новый ИП и можете применять нулевую ставку? Тогда смотрите статью Налоговые каникулы — список регионов.

Здесь можно рассчитать УСН и отправить через интернет (от 325 р./мес). Пробный бесплатный период 30 дней. А если у вас нулевая отчетность, то заполнение и отправка декларации УСН для вас будет абсолютно бесплатно .

Ставка налога на прибыль УСН в Ленинградской области

Вопрос-ответ по теме

Ставка налога на прибыль УСН «доходы минус расходы» в Ленинградской области

7%. На территории Ленинградской области ставка налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, установлена в размере семи процентов.

Обоснование данной позиции приведено ниж е в материалах Системы Главбух

Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-ОЗ «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области (с изменениями на 9 июня 2011 года)»

«Статья 1

Установить ставку налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, в размере семи процентов.*»

* Так выделена часть материала, которая поможет Вам принять правильное решение

Вам также может понравиться